注册海南公司可以享受哪些税收优惠?
无论是个人工作还是企业经营,税收都是不可忽视的重要因素。本文将从税收角度分享海南注册公司可以享受的政策。
优惠政策汇总:
(一)鼓励企业,实行15%的企业所得税优惠政策
优惠内容:鼓励企业实行15%的企业所得税税率优惠
企业类型:鼓励类工业企业
适用条件:①在海南自由贸易港注册; ②实质性经营
条件描述:实质经营是指企业实际管理机构设在海南自贸港。对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性、全面的管控。 (下同)
鼓励类产业目前实行目录管理,包括国家鼓励内资投资目录——《产业结构调整指导目录》、鼓励外商投资目录——《鼓励外商投资产业目录》和海南自行发布的鼓励目录——《海南自由贸易港鼓励类产业目录》。
享受方式:预付费享受,数据留存备查
简单来说,只要是在海南设立的企业,其主营业务是目前各级公布的鼓励类行业目录中的任一种,主营业务是如果业务收入占总收入的60%,你可享受15%的优惠税率。在此前的国家税收政策中,高新技术企业和科技型中小企业只有15%的优惠税率。
目前,海南鼓励企业所得税优惠政策的申请采取“自我申报、从宽审查、争议约定”的方式。为鼓励企业投资,目前对企业类型是否充分适用、是否充分满足实质性经营条件的管理较为宽松,但我们认为当前政策实施将风险集中在企业端,所以我们正在考虑使用海南政策。同时还需要对合规性、交易流向等进行详细分析。
(二)境外投资三大产业免税政策
(1)优惠内容:旅游、现代服务业、高新技术产业 2025年前新增境外直接投资收入免征企业所得税。
(2)企业类型:旅游、现代服务业、高新技术产业企业。
适用条件: ①境外分公司。 ②持股20%股以上的子公司。 ③被投资国家(地区)法定企业所得税税率不低于5% 。④ODI正式投资。
(3) 符合条件的资本性支出、一次性税前扣除或加速折旧摊销政策。
优惠内容:一次性扣除固定资产/无形资产(不超过500万)、加速折旧/摊销(超过500万)
适用条件:①新购置(包括自建和自建)。 ②单位价值标准为500万元 。③不包括房屋和建筑物。
优惠内容:高端人才和紧缺人才,15岁以上免征个人所得税。
人才类型:高端人才、紧缺人才。
适用条件:①劳动关系必须在海南②劳动合同或雇佣协议期限1年以上③海南社保缴费6个月以上④海南自贸港收入一次性达到30万元以上纳税年度⑤在海南进行人才鉴定。
条件:海南自贸港综合收入(包括工资、薪金、劳动报酬、稿酬、特许权使用费)、营业收入、海南省认定的人才补贴收入
享受方式:在海南省办理个人所得税缴纳时享受。
上述个人所得税政策将执行至2025年。2025年海关关闭后,个人将在海南满足纳税年度。在自由贸易港居住满183天的,可按3%、10%、15%三个等级累进税率征收,即简化税率档案,减轻税负,最高不超过15%;
一般来说,对于一些收入较高的公司管理层,工资薪金税最高可以达到45%,如果能适用海南的人才政策,个人所得税可以减到15%,减67%。以年薪200万为例,不考虑其他扣除因素,个税约69万,税负接近35%。如果应用海南的人才政策,个税约29万,大幅下降到 58%。
优惠内容:
企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税
经营的进口车辆和游艇免征进口关税、进口增值税和消费税
进口生产原辅材料免征进口关税、进口环节增值税和消费税
原产于海南或含有加工价值30元以上的进口料件的货物免征内地进口关税
适用条件:不属于负面清单的自用生产设备、作业设备、原辅材料在进口过程中可免征进口关税。岛内自由流通或直接出口。
如何享受:在进口阶段申报享受。
比如在海南建一条小生产线,加工价值30以上的货物可以免进口关税进入内地,对高附加值产品免关税,降低成本。原料到产品。
财政补贴和奖励。
就上就是注册海南公司可以享受哪些税收优惠的相关内容,除了国家层面非常有吸引力的税收政策外,海南还有很多财政补贴和激励措施。